- El marc econòmic
- Política pressupostària i financera
- Pressupost i execució d'ingressos
- Pressupost i execució de despeses
- Inversió material
- Situació financera i patrimonial
- Aprovació de comptes i auditoria
El marc econòmic
Els pressupostos generals de l'Estat per a l'exercici 2013 van ser elaborats en el marc normatiu de la Llei orgànica 2/2012 d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, que dóna compliment al Tractat d'Estabilitat, Coordinació i Governança de la Unió Econòmica i Monetària. Tot seguint aquesta línia d'estabilitat, els pressupostos aprofundeixen en la reducció de la despesa pública dintre d'un context de consolidació fiscal, d'acord amb les orientacions i les recomanacions establertes per la Unió Europea.
Pel que fa a la Generalitat de Catalunya, la convocatòria anticipada d'eleccions al Parlament de Catalunya va impedir la presentació del projecte de llei de pressupostos per al 2013 dins dels terminis necessaris per entrar en vigor l'1 de gener del 2013 i, en conseqüència, es va produir la pròrroga automàtica dels pressupostos de l'any anterior. Aquesta pròrroga, finalment, es va mantenir al llarg de tot l'exercici.
La dotació destinada a educació universitària, 915,9 milions d'euros, va ser igual a la de l'any 2012. Les línies estratègiques d'aquesta dotació també anaven encaminades a estimular l'excel·lència i l'eficiència del sistema mitjançant figures com la del finançament condicionat al compliment d'objectius estratègics o la redefinició del Pla Serra i Húnter per tal de potenciar l'existència de figures internacionals d'excel·lència.
Política pressupostària i financera
La Universitat Pompeu Fabra gestiona el seu patrimoni i les seves finances d'acord amb criteris administratius i pressupostaris. L'execució del seu pressupost s'ha dut a terme respectant els principis d'eficàcia i d'eficiència, de manera transparent, tot complint el marc legal vigent. Als efectes de normalització comptable, l'execució s'ha adaptat a les normes que, amb caràcter general, resulten d'aplicació al sector públic; en conseqüència, tot acte o operació amb transcendència econòmica ha estat enregistrat i justificat documentalment.
El Consell Social va aprovar el pressupost de la Universitat per a l'exercici 2013 per un import total de 125.891.304,42 euros en sessió de 17 de desembre del 2012. Aquest import, lleugerament superior als 122 milions de l'exercici anterior, és la conseqüència d'haver continuat amb la política de contenció duta a terme per la Universitat al llarg dels últims exercicis.
L'estratègia pressupostària i financera d'aquest exercici va estar molt condicionada per la necessitat de finançar la part més important de les obres de l'edifici Mercè Rodoreda 2, així com també l'acabament de l'edifici Dr. Aiguader.
En aquest sentit, la Universitat es va veure obligada a concertar una operació d'endeutament per un import de 7,2 milions d'euros per poder disposar dels recursos necessaris per abordar el finançament de les obres de Mercè Rodoreda 2. L'import d'aquest préstec és equivalent a l'ajut FEDER que la Universitat ingressarà a mesura que es vagi justificant la subvenció concedida mitjançant la inversió efectuada.
Tot això, juntament amb el retall del 2% en la subvenció ordinària de la Generalitat, no ha impedit que la Universitat hagi pogut complir amb l'objectiu de liquidar el seu pressupost amb un romanent genèric positiu per tercer any consecutiu, en aquest cas per un import de 180.186,67 €.
Pressupost i execució d'ingressos
El pressupost d'ingressos d'aquest exercici va ser aprovat per un import de 125,9 milions d'euros i es va incrementar en 41,9 milions, 38,2 dels quals eren romanents afectats provinents d'exercicis anteriors.
Les desviacions més importants s'han materialitzat en la subvenció de la Generalitat per al funcionament ordinari de la Universitat (-4,8 milions), en les subvencions de recerca de l'Estat (-4,2 milions) i en l'aportació pressupostada del programa FEDER (-6 milions), aquesta última compensada per la desviació positiva que ha comportat la disposició del préstec referit en l'epígraf anterior (5,2 milions).
Es van liquidar 120,8 milions d'euros d'ingressos, import que és un 8% superior al de l'any anterior perquè incorpora la part disposada del préstec (5,2 milions) i per un increment de 3,8 milions d'euros en les transferències de capital rebudes de la Unió Europea.
La resta d'ingressos s'han mantingut en la línia dels liquidats l'exercici anterior. Els obtinguts per preus públics, que representen un 21% del total ingressat, s'incrementen un 2,8%, i passen de 24,6 a 25,3 milions d'euros, consolidant el creixement que van experimentar l'any 2011. Les subvencions corrents (59,1 milions) i de capital (21,5 milions), que representen el 67% del total, han superat en un 3% les del 2012: de la Generalitat i dels seus organismes provenen 56,7 milions; de la Unió Europea, 13,4 milions, i de l'Estat, 6,6 milions.
- Taula 11.1. Pressupost d'ingressos 2013
- Taula 11.2. Execució del pressupost d'ingressos. Drets reconeguts
Pressupost i execució de despeses
L'import del pressupost de despeses per al 2013 és de 125,9 milions d'euros: 94,8 milions corresponen a operacions corrents; 28,5 milions, a operacions de capital, i 2,6 milions, a operacions financeres.
La principal causa de modificació d'aquest pressupost ha estat la incorporació dels 38,2 milions d'euros de romanent específic acumulat en exercicis anteriors (26,6 milions en projectes i contractes de recerca, 8,7 milions en inversió material i 2,9 milions en activitats docents).
També es va haver d'ampliar la dotació de la partida on es registren les exempcions de matrícula (1,4 milions) a causa de l'increment materialitzat en l'import de beques i d'altres exempcions respecte a l'any 2012, que ha estat d'1,5 milions d'euros. Els ingressos més elevats en programes de recerca -principalment els provinents de la Unió Europea- van originar la resta de les ampliacions fetes (2,3 milions).
Les desviacions pressupostàries més importants s'han produït en les partides on s'ha incorporat romanent (26,7 milions en projectes i contractes de recerca i 5,5 milions en inversió material) i en les de personal (3,9 milions), sobretot perquè, en aplicació de la normativa vigent a Catalunya, la Universitat no va satisfer l'import equivalent a una paga extraordinària al seu personal. La resta d'estalvis s'ha materialitzat majoritàriament en partides de despesa corrent en béns i serveis.
La despesa corrent executada el 2013 ha estat un 2,6% superior a la del 2012 (2,3 milions d'euros), sobretot a causa de l'increment en la partida d'exempcions de matrícula. La despesa de personal (57 milions) i l'efectuada en béns corrents i serveis (26,7 milions) han estat les dues més significatives d'aquesta categoria.
- Taula 11.3. Pressupost de despeses 2013
- Taula 11.4. Execució del pressupost de despeses. Obligacions reconegudes
Inversió material
La inversió en edificis i altres construccions feta el 2013 ha estat de 9,5 milions d'euros. Aquesta despesa s'ha concentrat en les obres fetes en l'edifici Mercè Rodoreda 2 en el campus de la Ciutadella (7,6 milions) i en l'acabament de l'edifici del carrer Dr. Aiguader en el campus del Mar (1,9 milions). Ambdues actuacions han estat finançades majoritàriament amb càrrec a recursos afectats a aquesta finalitat.
També s'han invertit 1,5 milions d'euros en equipament per al procés de dades i 1,4 milions en instal·lacions, altre equipament i fons bibliogràfic.
Situació financera i patrimonial
L'any 2013 la Universitat ha presentat un balanç amb 243 milions d'euros d'actiu, 201 dels quals corresponen al valor net del seu immobilitzat. Els ingressos que s'havien de distribuir, constituïts per les subvencions de capital rebudes pendents de ser traspassades a resultats, són amb 134 milions d'euros la partida més significativa del passiu.
L'actiu circulant presenta un saldo de 42 milions d'euros, en tant que els creditors a curt termini són valorats en 69 milions, 42 dels quals són ajustaments per periodificació, i els creditors a llarg termini en 36 milions.
El resultat de l'exercici ha estat de -2,7 milions d'euros.
Aprovació de comptes i auditoria
El compte general i els estats comptables de l'any 2013 (balanç, compte del resultat econòmico-patrimonial i memòria) estan sent auditats per Faura-Casas, auditors en la data d'elaboració d'aquesta memòria. Un cop es disposi del corresponent informe, seran presentats a aprovació del Consell Social de la Universitat.