Si bé el 2008 va ser l'any d'inici d'una crisi financera i sistèmica més greu d'allò que inicialment es preveia a l'estiu del 2007, el 2009 la crisi s'ha manifestat de manera molt contundent, i ha desembocat fins i tot en l'aprovació al llarg del 2010 de diferents normes estatals i autonòmiques orientades a la reducció del dèficit públic.
En aquest marc de crisi, al 2009 els governs estatal i autonòmic han incidit en la racionalització dels recursos públics, orientant la gestió dels seus pressupostos a l'obtenció de resultats amb dues premisses fonamentals: impulsar, d'una banda, el canvi de model del sistema econòmic cap a una economia més productiva i de valor afegit i, de l'altra, introduir veritables pautes d'austeritat en la gestió de la despesa i del sector públic en general.
El pressupost del 2009 de la Generalitat de Catalunya estableix com actuacions principals en l'àmbit universitari els 99,6 milions d'euros destinats al Pla d'Inversions Universitàries 07-13, l'increment d'un 9,3% dels recursos destinats al Pla Serra Hunter, la transformació contínua de les universitats, l'adaptació de les seves titulacions a l'Espai Europeu d'Ensenyament Superior i l'aprovació i el desenvolupament del mapa de titulacions a Catalunya.
La Universitat Pompeu Fabra gestiona el seu patrimoni i les seves finances d'acord amb criteris administratius i pressupostaris. L'execució del seu pressupost s'ha dut a terme respectant els principis d'eficàcia i d'eficiència, de manera transparent, tot complint el marc legal vigent. Als efectes de normalització comptable, l'execució s'ha adaptat a les normes que amb caràcter general resulten d'aplicació al sector públic; en conseqüència, tot acte o operació amb transcendència econòmica ha estat enregistrat i justificat documentalment.
El pressupost de la Universitat per a l'exercici 2009 va ser aprovat pel Consell Social en sessió de 18 de desembre del 2008 per un import de 131.499.912,08 euros i s'ha liquidat amb un romanent de tresoreria de 35,7 milions d'euros. Com sigui que a 31 de desembre del 2009 el romanent afectat era de 41,8 milions, el romanent genèric acumulat en aquesta data era negatiu per un import de 6,1 milions d'euros.
La política pressupostària de la Universitat ha estat marcada per la crisi econòmica. En aquest sentit, destaca la reducció feta pel Govern de la Generalitat en dues terceres parts de la dotació prevista per a l'anualitat 2009 en el pla de millora del finançament del sistema universitari català. L'efecte global en els pressupostos d'ingressos de la UPF per causa de les reduccions en aquest pla en el període 2008-2009 s'estima en uns 5,8 M€, import equivalent al romanent genèric negatiu generat en aquest període a la Universitat.
D'altra banda, la concessió de diversos ajuts -sobretot els vinculats a convocatòries de campus d'excel·lència i els resultants de la disposició tercera de l'Estatut de Catalunya- ha permès obtenir finançament suficient per posar en marxa el campus de la Comunicació - Poblenou i per continuar les obres a l'edifici del carrer Dr. Aiguader, al campus del Mar.
El pressupost d'ingressos, aprovat per un import de 131,5 milions d'euros, s'ha incrementat en 33,8 milions com a conseqüència d'haver incorporat 30,3 milions de romanents afectats provinents d'exercicis anteriors i per haver obtingut ingressos per un import superior al previst (3,5 milions), principalment subvencions de capital de l'Estat destinades al finançament de projectes i d'infraestructures de recerca (2 milions).
El pressupost s'ha liquidat per un import de 132,2 milions d'euros. Si bé la desviació global respecte al pressupost definitiu -romanents al marge- ha estat solament del -2%, la desviació a l'alça en transferències de capital (13,5 milions) s'ha vist compensada per una desviació a la baixa en bestretes reintegrables estatals (10,2 milions) perquè la Generalitat n'ha assumit en forma de subvenció la concessió. L'altra desviació més important s'ha produït en la subvenció ordinària de la Generalitat (-4,9 milions), originada principalment en el retall de la component variable del pla de millora.
El 85% dels ingressos liquidats ha estat per transferències corrents i de capital rebudes (112 milions d'euros). La Generalitat de Catalunya ha concedit directament o mitjançant agències i altres organismes 86,8 milions, i en destaquen els 10,4 provinents del conveni signat amb el Ministeri de Ciència i Innovació per al finançament d'inversions en matèria de recerca científica i tècnica a compte de la disposició addicional tercera de l'Estatut de Catalunya, i també els 8 milions generats en el període 2008-2009 en el marc de les diferents convocatòries de Campus d'Excel·lència. Per últim, l'Estat ha concedit subvencions i transferències per un import de 13,7 milions d'euros i la Unió Europea per un import de 6,4 milions.
Els drets reconeguts per matrícula en estudis propis i homologats (12 milions d'euros) i els procedents de prestacions de serveis (4,9 milions) han estat els altres ingressos més significatius de l'exercici.
Taula 10.1. Pressupost d'ingressos 2009
Taula 10.2. Execució del pressupost d'ingressos. Drets reconeguts. 2009
El pressupost de despeses de l'any 2009 preveia 96,1 milions d'euros per a operacions corrents i 35,4 milions per a operacions de capital.
Les modificacions més significatives s'han produït per la incorporació de romanents (21,5 milions d'euros en programes de recerca, 2,9 milions en inversió material i 5,9 milions en altres) i per l'ampliació de crèdits pressupostaris (3,5 milions en partides principalment vinculades a activitats i a subvencions de recerca). També s'han transferit 0,7 milions d'euros de despesa corrent a despesa de personal.
Les desviacions pressupostàries més importants s'han produït en les partides en què s'ha incorporat romanent (4,3 milions en inversió i 26,0 milions en programes de recerca).
En relació amb l'execució del pressupost d'operacions corrents, destaquen els 60,4 milions d'euros de despesa de personal (67%) i els 26,1 milions d'euros de despesa corrent en béns i serveis (29%), que s'ha incrementat un 15% respecte a l'any anterior com a conseqüència de la despesa induïda per haver posat en marxa el nou campus de la Comunicació - Poblenou.
Pel que fa a les operacions de capital, s'han invertit 14,1 milions d'euros en actius materials i s'han gastat 18,3 milions en activitats de recerca, import lleugerament superior al de l'any anterior.
Taula 10.3. Pressupost de despeses. 2009
Taula 10.4. Execució del pressupost de despeses. Obligacions reconegudes. 2009
La inversió relativa a construccions, 5,4 milions d'euros, ha disminuït en un 72% respecte a la del 2008 perquè bona part de l'obra materialitzada en el nou campus es va finalitzar abans d'haver començat l'exercici 2009. Tot i això, l'esforç inversor d'aquest any s'ha centrat de manera gairebé exclusiva en l'acabament d'aquest campus (2,9 milions) i en el del campus del Mar, on s'ha destinat la major part dels 1,8 milions d'euros a l'edifici Dr. Aiguader.
En mobiliari i equipaments s'han invertit 5,3 milions d'euros, dels quals més d'un 75% han estat destinats a l'adquisició d'equipament tècnic per a l'edifici Tallers. També s'han invertit 1,9 milions d'euros en equipaments per a processament de dades, 1 milió en instal·lacions i 0,4 milions en fons bibliogràfic.
Taula 10.5. Inversió material. 2009
Taula 10.6. Inversió en edificis i altres construccions. 2009
El saldo final de tresoreria de la Universitat a 31 de desembre del 2009 era de 0,7 milions d'euros. A final de l'exercici hi havia pendents de cobrar 48,5 milions d'euros, 7,5 dels quals corresponien a drets contrets abans del 2009 (i quasi la meitat relatius a la subvenció ordinària de la Generalitat de Catalunya).
Les obligacions pendents de pagament al final de l'exercici -totes amb una antiguitat inferior a un any- eren de 13,5 milions d'euros, dels quals 5,2 corresponien a operacions extrapressupostàries.
Com a conseqüència d'aquests saldos, el romanent de tresoreria ha estat de 35,7 milions d'euros.
L'endeutament vigent a 31 de desembre era de 33,7 milions d'euros, corresponents totalment a bestretes reintegrables concedides per l'Estat.
El compte general i els estats comptables (balanç, compte del resultat econòmico-patrimonial i memòria) de l'any 2008 han estat aprovats pel Consell Social en sessió plenària del 25 de març del 2010, un cop la Intervenció General de la Generalitat de Catalunya ha presentat de manera satisfactòria l'informe de la seva auditoria. En la data d'elaboració d'aquesta memòria la Intervenció ha iniciat l'auditoria dels estats corresponents a l'exercici 2009.