Memòria econòmica

El marc econòmic

Les conseqüències de la crisi que està afectant l’estat espanyol al llarg d’aquests últims anys han fet que tant els pressupostos estatals com l’autonòmic de la Generalitat de Catalunya hagin continuat el procés de consolidació fiscal iniciat fa uns anys per tal de garantir la sostenibilitat de les finances públiques d’aquestes dues administracions.

Els pressupostos del 2012 són els primers que s’han elaborat des de l’entrada en vigor de la reforma de l’article 135 de la Constitució espanyola, que consagra el principi d’estabilitat pressupostària per a totes les administracions públiques. Aquest precepte fa imprescindible reconduir els ingressos i les despeses a una situació d’equilibri que permeti recuperar el creixement econòmic.

En aquest sentit, el pressupost de l’any 2012 de la Generalitat de Catalunya es va marcar com a objectiu prioritari continuar amb l’ajustament pressupostari ja iniciat en exercicis anteriors, incrementant l’esforç fiscal i, aspecte aquest determinant per a la Universitat, incrementant també les taxes i els preus públics. En relació amb el preu dels crèdits matriculats en estudis homologats, l'increment mitjà dels crèdits de grau es va situar al voltant del 66%, com a conseqüència del fet que la Generalitat de Catalunya va optar per incrementar els preus fins a la banda alta de l'interval de cobertura del cost de la primera matrícula fixat pel Reial Decret 14/2012 de 20 d’abril, de mesures urgents de racionalització de la despesa pública en l'àmbit educatiu.

La dotació destinada a educació universitària en aquest pressupost va ser de 915,9 milions d’euros. Les línies estratègiques d’aquesta dotació anaven encaminades a estimular l’excel·lència i l’eficiència del sistema mitjançant figures com la del finançament condicionat al compliment d’objectius estratègics o com la redefinició del Pla Serra Húnter per tal de potenciar l’existència de figures internacionals d’excel·lència. També incloïa 503,1 milions com a pressupost de R + D + i, prioritzant les polítiques de formació i de captació d’investigadors, la consolidació de les grans instal·lacions científiques i tecnològiques i l’increment de la participació de les empreses innovadores en projectes i consorcis estatals i europeus de recerca.

Política pressupostària i financera

La Universitat Pompeu Fabra gestiona el seu patrimoni i les seves finances d'acord amb criteris administratius i pressupostaris. L’execució del seu pressupost s’ha dut a terme respectant els principis d’eficàcia i d’eficiència, de manera transparent, tot complint el marc legal vigent. Als efectes de normalització comptable, l'execució s'ha adaptat a les normes que, amb caràcter general, resulten d'aplicació al sector públic; en conseqüència, tot acte o operació amb transcendència econòmica ha estat enregistrat i justificat documentalment.

El pressupost de la Universitat per a l’exercici 2012 va ser aprovat pel Consell Social en sessió de 20 de desembre del 2011 per un import de 121.918.757,24 euros. Aquest pressupost, inferior en un 6% al del 2011, és el resultat de continuar aplicant les actuacions previstes en el pla de sostenibilitat econòmica aprovat l’any 2010 i ampliat posteriorment amb noves mesures, com va ser la modificació de la política de contractació de professorat associat. Aquesta política de contenció, juntament amb l'increment del preu dels crèdits dels estudis homologats, ha permès compensar la rebaixa que s'ha tornat a produir en la subvenció ordinària de la Generalitat, de tal manera que el pressupost s’ha liquidat amb un romanent genèric positiu per segon any consecutiu, en aquest cas per un import de 527.047,12 euros.

Pressupost i execució d'ingressos

El pressupost d’ingressos, aprovat per un import de 121,9 milions d’euros, s’ha incrementat en 50,9 milions com a conseqüència, principalment, d’haver incorporat 49,4 milions de romanents afectats provinents d’exercicis anteriors.

Aquest pressupost ha liquidat 111,6 milions d’euros d'ingressos. Les dues desviacions principals s’han produït en les partides de preus públics d’estudis homologats (6,2 milions) i en la de la subvenció ordinària de la Generalitat de Catalunya (- 6,2 milions). Si bé les dues desviacions s’acaben compensant, l’efecte net és positiu perquè la desviació negativa de la subvenció ordinària integra l’efecte compensatori de la reducció de l’import equivalent a una paga extraordinària en les retribucions del personal al servei de la Universitat, aprovada pel govern de l’Estat per al conjunt de totes les administracions públiques espanyoles.

Al marge d’aquestes desviacions, s’han deixat de rebre 11,9 milions en subvencions corrents (2 milions) i de capital (9,9 milions), una part dels quals com a conseqüència de la nova política d’assignació de recursos en la convocatòria d’ajuts per a projectes de recerca del Plan Nacional. La convocatòria del 2012 ha estat la primera d’aquests últims anys que no ha consignat cap dotació pressupostària en l’anualitat de concessió, sent aquest el motiu principal de la desviació negativa de 5,2 milions d’euros que s’aprecia en els fons provinents de l’Administració de l’Estat. També s’han deixat de rebre 4,2 milions d’euros de subvenció de capital de la Generalitat.

Quant a la composició dels ingressos liquidats, l’any 2012 ha incrementat de manera significativa la participació dels obtinguts per estudis homologats (20,4 milions d’euros), que han augmentat un 66% respecte als reconeguts l’any 2011 com a conseqüència de l’increment de preus aprovat pel govern de la Generalitat. Així doncs, la Universitat depèn cada cop menys del finançament provinent de subvencions públiques: mentre que els recursos obtinguts per preus públics, prestació de serveis i aprofitament del patrimoni l’any 2011 representaven un 20% del total dels ingressos liquidats, el 2012 aquesta participació ja s’ha situat en el 30%.

Les subvencions corrents i de capital rebudes (78,4 milions) representen el 70% restant dels drets liquidats en tot l’exercici. La Generalitat ha concedit directament o mitjançant agències i altres organismes 58,3 milions; la Unió Europea, 9,5 milions, i l’Estat, 7,3 milions més.

Pressupost i execució de despeses

El pressupost de despeses de l’any 2012 preveia 95,4 milions d’euros per a operacions corrents, 25,3 milions per a operacions de capital i 1,2 milions per a operacions financeres.

Les modificacions més significatives s’han produït per la incorporació de romanents (31,5 milions en projectes i contractes de recerca, 14,1 milions en inversió material i 3,8 milions en altres, i per l’ampliació de la partida en què es registren les exempcions de matrícula [1,4 milions]) com a conseqüència de l’increment en el preu dels crèdits matriculats. També es van transferir 1,6 milions d’euros d’inversió al capítol de passius financers per tal d’afrontar el retorn de més quotes d’amortització de bestretes reintegrables que les previstes inicialment en el pressupost.

Les desviacions pressupostàries més importants s’han produït en les partides on s’han incorporat romanents (30,7 milions en programes de recerca i 9,1 milions en inversió). També s’han produït estalvis en personal (5,9 milions) i en la resta de partides de despesa corrent en béns i serveis (4,1 milions). L’estalvi en la despesa de personal ha estat motivat principalment per la reducció en les retribucions del personal de la Universitat aprovada pel govern de l’Estat.

Com a conseqüència d’aquest ajustament retributiu, la despesa registrada en el capítol I (56,1 milions) ha estat inferior en un 7% a la de l’exercici 2011. La despesa en béns corrents i serveis (26,7 milions), en canvi, s’ha mantingut al mateix nivell de la de l’any anterior, fet que confirma la consolidació de les mesures d’estalvi acordades en els plans de sostenibilitat aprovats pel govern de la Universitat.

Pel que fa a les operacions de capital, s’han invertit 7 milions d’euros en actius materials i s’han gastat 22,8 milions en activitats de recerca, imports semblants als corresponents a les mateixes categories de despesa de l’any anterior.

Inversió material

A l’igual que en exercicis anteriors, els 4,1 milions d’euros d’inversió en edificis i altres construccions s’han concentrat en els dos projectes que compten amb finançament específic i que ajudaran a ampliar els espais disponibles per a la recerca en el campus de la Ciutadella (edifici Wellington per un import de 2,3 milions) i per a la remodelació de l’edifici del carrer Dr. Aiguader en el campus del Mar (1,7 milions).

També s’han invertit 1,8 milions d’euros en equipament per a processament de dades i 1,1 milions en instal·lacions, altres equipaments i fons bibliogràfic.

Situació financera i patrimonial

L’any 2012 la Universitat ha presentat un balanç amb 243 milions d’euros d’actiu, 194 dels quals corresponen al valor net del seu immobilitzat. Els ingressos per distribuir, constituïts per les subvencions de capital rebudes pendents de ser traspassades a resultats, són, amb 135 milions d’euros, la partida més significativa del passiu.

L’actiu circulant presenta un saldo de 49 milions d’euros, en tant que els creditors a curt termini són valorats en 67 milions, 43 dels quals són ajustaments per periodificació.

El resultat de l’exercici ha estat de - 3 milions d’euros.

Aprovació de comptes i auditoria

El compte general i els estats comptables de l’any 2012 (balanç, compte del resultat econòmico-patrimonial i memòria) han estat auditats per Faura-Casas auditors, que han elaborat un dictamen sense excepcions en què opinen que aquesta documentació expressa la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la Universitat.

Aquests estats anuals han estat aprovats pel Consell Social en sessió plenària del 22 de juliol del 2013.