I. IMPOST SOBRE SOCIETATS

Tema 1
Visió general dels efectes econòmics dels diferents tributs que incideixen sobre l’activitat empresarial.

Tema 2
L'impost sobre societats. Concepte i determinació de la base imposable. Norma comptable versus norma tributària. Correccions de valor i provisions. Despeses no deduïbles.

Tema 3
Regles de valoració i imputació temporal d’ingressos i despeses. Reinversió de beneficis extraordinaris.

Tema 4
Compensació de bases imposables. Tipus de gravamen. Deduccions per evitar la doble imposició interna i internacional: efectes econòmics. Gestió de l’impost.

Tema 5
Incentius a la inversió empresarial. Incentius fiscals per a les empreses de reduïda dimensió. Incidència econòmica d’aquests incentius en l’àmbit de l’activitat empresarial.

Tema 6
Els règims especials en l'impost sobre societats.

Tema 7
Integració de l’impost sobre la renda de les persones físiques i de l’impost sobre societats: la seva incidència econòmica.

II. IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT

Tema 8
Anàlisi de la incidència econòmica de la imposició sobre el consum. Concepte de lliurament de béns i de prestació de serveis. Tractament de les operacions intracomunitàries.

Tema 9
Concepte i determinació de la base imposable. Rèdit. Tipus de gravamen. Deduccions i devolucions.

Tema 10
La planificació fiscal en l'àmbit empresarial.

Bibliografia
ALBI, E.; GARCÍA ARIZNAVARRETA, J. L. Sistema fiscal español. Barcelona: Ariel, 2006.
MORENO, C.; PAREDES, R. Fiscalidad individual y empresarial. 8a. ed. Madrid: Civitas, 2003.
ORTIZ CALZADILLA, Rafael. Esquema de sistema fiscal español. 15a. ed. Madrid: Actualidad Editorial, 2006.
Esquemes-resums dels professors de l'assignatura.