Diplomatura en Relacions Laborals (3021)

Règim Fiscal de l'Empresa(11475) 

SECCIÓ 1a. LA FISCALITAT EMPRESARIAL

Tema 1. La imposició sobre el benefici empresarial

1.1. L' empresa i la tributació sobre la renda.
1.2. L' impost sobre societats (IS).
1.3. L' impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF).
1.4. L'impost sobre activitats econòmiques (IAE).  

Tema 2. La imposició sobre el tràfic empresarial

2.1. L' impost sobre el valor afegit (IVA). Relació amb l' impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats (ITPAJD).
2.2. Estructura i obligacions formals.
2.3. Referència als règims especials.  

SECCIÓ 2a. LA FISCALITAT DE LES RELACIONS LABORALS I L'AVANÇAMENT DEL TRIBUT

Tema 3. Tributació dels rendiments del treball en l' impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF)

3.1. Rendiments del treball.
3.2. Exempcions.
3.3. Base imposable i base liquidable.
3.4. Liquidació i devolució.

Tema 4. Retencions i ingressos a compte

4.1. Concepte.
4.2. Obligació de practicar les retencions i els ingressos a compte.
4.3. Obligacions del retenidor i del contribuent obligat a fer els ingressos a compte.
4.4. Rendes subjectes a retenció i ingressos a compte.
4.5. Rendes no subjectes a retenció i ingrés a compte.
4.6. Càlcul de retenció.
4.7. Càlcul dels ingressos a compte.  

Tema 5. Els pagaments fraccionats de l' impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) i l' ingrés a compte de l' impost sobre societats

5.1. Els pagaments fraccionats. Concepte.
5.2. Contribuents obligats al pagament fraccionat.
5.3. Càlcul del pagament fraccionat.
5.4. L'ingrés a compte en l'impost sobre societats.
5.5. Obligats al pagament.

SECCIÓ 3a. LES QUOTES DE LA SEGURETAT SOCIAL

Tema 6.

6.1. El finançament de la Seguretat Social.
6.2. Els diversos règims.
6.3. Les cotitzacions: concepte i classes.
6.4. Naturalesa jurídica de les quotes.
6.5. Gestió i recaptació.

Bibliografia

GARCÍA PRATS, F.A.; GARCÍA MORENO, V.A. Tributación empresarial. Ed. Tirant lo Blanc. Últ. ed.
LOZANO SERRANO, C. El ingreso a cuenta por rendimientos de trabajo en especie. Pamplona, Ed. Aranzadi, 1998.
MORIES JIMÉNEZ, M.T. La retención a cuenta en el Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Madrid: Ed. Marcial Pons,  1996.
PÉREZ ROYO, I. Manual del Impuesto sobre la renta de las personas físicas. 3a. ed. Madrid: Ed. Marcial Pons. Últ. ed.