Llicenciatura en Administració i Direcció d'Empreses (3323)
Llicenciatura en Economia (3322)

Règim Fiscal de l'Empresa(12144) 

I. IMPOST SOBRE SOCIETATS

Tema 1

Visió general dels efectes econòmics dels diferents tributs que incideixen sobre l’activitat empresarial.

Tema 2

L'impost sobre societats. Concepte i determinació de la base imposable. Norma comptable versus norma tributària. Correccions de valor i provisions. Despeses no deduïbles.

Tema 3

Regles de valoració i imputació temporal d’ingressos i despeses. Reinversió de beneficis extraordinaris.

Tema 4

Compensació de bases imposables. Tipus de gravamen. Deduccions per evitar la doble imposició interna i internacional: efectes econòmics. Gestió de l’impost.

Tema 5

Incentius a la inversió empresarial. Incentius fiscals per a les empreses de reduïda dimensió. Incidència econòmica d’aquests incentius en l’àmbit de l’activitat empresarial.

Tema 6

Els règims especials en l'impost sobre societats.

Tema 7

Integració de l’impost sobre la renda de les persones físiques i de l’impost sobre societats: la seva incidència econòmica.

II. IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT

Tema 8

Anàlisi de la incidència econòmica de la imposició sobre el consum. Concepte de lliurament de béns i de prestació de serveis. Tractament de les operacions intracomunitàries.

Tema 9

Concepte i determinació de la base imposable. Rèdit. Tipus de gravamen. Deduccions i devolucions.

Tema 10

La planificació fiscal en l'àmbit empresarial.

Bibliografia

ALBI, E.; GARCÍA ARIZNAVARRETA, J. L. Sistema fiscal español. Barcelona: Ariel, 2005.
MORENO, C.; PAREDES, R. Fiscalidad individual y empresarial. 8a. ed. Madrid: Civitas, 2003.
ORTIZ CALZADILLA, Rafael. Esquema de sistema fiscal español. 14a. ed. Madrid: Actualidad Editorial, 2003.