Llicenciatura en Dret (3311)
Dret Financer i Tributari II(11784)
Tema 1. Infraccions i sancions tributàries
1.1. Distinció entre àmbit administratiu i àmbit penal: principis comuns.
1.2. Els delictes contra la hisenda pública.
1.3. Infraccions administratives en matèria tributària.
1.4. Sancions tributàries. La seva gradació.
Tema 2. Els procediments en matèria tributària
2.1. Concepte de procediment; els procediments tributaris respecte dels procediments administratius.
2.2. Classes de procediments tributaris: procediments de gestió i procediments de revisió d'actes en matèria tributària.
2.3. Regulació dels procediments tributaris.
Tema 3. El procediment de liquidació dels tributs
3.1. Procediment "tradicional" o de declaració del subjecte passiu.
3.2. L'autoliquidació: naturalesa jurídica i efectes; diferències amb el règim anterior.
3.3. La comprovació administrativa per part dels òrgans administratius de gestió tributària: abast de les seves competències.
Tema 4. El procediment d'inspecció tributària
4.1. Concepte d'inspecció.
4.2. Aspectes orgànics bàsics.
4.3. Iniciació, desenvolupament i finalització del procediment de comprovació i d'investigació inspectores.
4.4. Conseqüències de les actuacions inspectores.
Tema 5. El procediment de recaptació
5.1. Concepte de recaptació i recaptació en període voluntari.
5.2. La recaptació executiva: fonament constitucional i fonament legal.
5.3. Inici del període executiu i del procediment de constrenyiment.
5.4. Fases posteriors del procediment de constrenyiment.
5.5. Procediments especials.
Tema 6. La revisió d'actes en la via administrativa
6.1. Concepte de revisió dels actes administratius.
6.2. Revisió d'ofici.
6.3. El recurs de reposició.
6.4. Les revisions econòmico-administratives.
6.5. La via jurisdiccional.
Tema 7. El dret pressupostari
7.1. Concepte i principis del pressupost públic.
7.2. La Constitució i la Llei general pressupostària.
7.3. L’elaboració del pressupost.
7.4. L’execució del pressupost; modificacions pressupostàries.
7.5. Control del pressupost.
Tema 8. El sistema tributari espanyol
8.1. Evolució històrica.
8.2. Les diferents reformes des de 1845.
8.3. Imposició directa i indirecta.
8.4. Imposició directa.
Tema 9. Els tributs autonòmics
9.1. Especial referència als tributs de la Generalitat de Catalunya.
Tema 10. La tributació local
10.1. Taxes, contribucions especials i preus públics.
Tema 11. La tributació local
11.1. Imposició obligatòria: els impostos sobre béns immobles, sobre activitats econòmiques i sobre vehicles automòbils.
11.2. Imposició potestativa: els impostos sobre l'increment del valor dels terrenys de naturalesa urbana i sobre construccions, instal·lacions i obres.
Tema 12. La tributació local
11.1. Imposició obligatòria: els impostos sobre béns immobles, sobre activitats econòmiques i sobre vehicles automòbils. Fet imposable, subjectes, exempcions, bases, tipus i quotes. Gestió dels tributs.
11.2. Imposició potestativa: els impostos sobre l'increment del valor dels terrenys de naturalesa urbana i sobre construccions, instal·lacions i obres. Fet imposable, subjectes, exempcions, bases, tipus i quotes. Gestió dels tributs.
Bibliografia
Bibliografia recomanada
AGULLÓ AGÜERO, A. Derecho financiero y tributario. Parte general. Barcelona: Ed: Ediuoc, 1998.
FERREIRO, J. J. Curso de derecho financiero español. Madrid: Marcial Pons, 1999. Vol. I i II.
MARTÍN QUERALT, J.; LOZANO SERRANO,C.; CASADO OLLERO,G.; TEJERIZO LÓPEZ, J.M. Curso de derecho financiero y tributario. Madrid: Tecnos, 1999.
PÉREZ ROYO, F. Derecho financiero y tributario. Parte general. Madrid: Civitas, 1999.