Diplomatura en Relacions Laborals (3021)

Dret Tributari(11446) 

Tema 1. Dret financer: dret tributari

1.1. Concepte de dret financer: activitat financera.

1.2. Contingut del dret financer. Dret tributari.

1.3. Fonts del dret tributari.

1.4. Principis constitucionals del dret tributari.

Tema 2. L'ingrés públic

2.1. Concepte i característiques.

2.2. Classificació.

2.3. Especial referència als ingressos públics de dret públic i als ingressos públics de dret privat.

Tema 3. Els tributs

3.1. Concepte i característiques.

3.2. Classificació: impostos, taxes i contribucions especials.

Tema 4. Estructura jurídica del tribut

4.1. Fet imposable. Exempció i no subjecció. Meritació.

4.2. Base imposable: mètodes de determinació. Base liquidable.

4.3. Tipus de gravamen. Quota i deute tributari.

Tema 5. Elements personals

5.1. Subjecte passiu. Contribuent i substitut.

5.2. Responsables del tribut.

5.3. Capacitat tributària.

Tema 6. El poder tributari en l'ordenament jurídic espanyol

6.1. El poder tributari de l'Estat.

6.1.1. Ingressos tributaris de l'Estat.

6.1.1.1. Impostos directes:

- Impost sobre la renda de les persones físiques.

- Impost sobre el patrimoni.

- Impost sobre societats.

- Impost sobre successions i donacions.

6.1.1.2. Impostos indirectes:

- Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats.

- Impost sobre el valor afegit.

- Impostos especials.

- Impostos duaners.

6.2. El poder tributari de les comunitats autònomes.

6.2.1. Els ingressos tributaris de les comunitats autònomes.

6.2.2. Especial referència al País Basc i a Navarra.

6.3. El poder tributari de les corporacions locals.

6.3.1. Impostos obligatoris:

- Impost sobre béns immobles.

- Impost sobre activitats econòmiques.

- Impost sobre vehicles de tracció mecànica.

6.3.2. Impostos potestatius:

- Impost sobre l'increment del valor dels terrenys de naturalesa urbana.

- Impost sobre construccions, instal·lacions i obres.

Tema 7. Impost sobre la renda de les persones físiques

7.1. Introducció.

7.2. Fet imposable. Rendes subjectes, rendes no subjectes i rendes exemptes.

7.3. El contribuent. Residència habitual.

7.4. Tributació conjunta. Concepte d'unitat familiar.

7.5. Base imposable.

7.5.1. Rendiments del treball.

7.5.2. Rendiments del capital: immobiliari i mobiliari.

7.5.3. Rendiments d'activitats econòmiques.

7.5.4. Guanys i pèrdues patrimonials.

7.5.5. Mínim personal i familiar.

7.6. Deute tributari.

7.6.1. Base liquidable. Reduccions.

7.6.2. Quota íntegra. Tipus de gravamen.

7.6.3. Quota líquida. Deduccions.

7.6.4. Quota diferencial.

7.7. Període impositiu. Meritació.

7.8. Gestió de l'impost.

Bibliografia

Ferreiro Lapatza, J.J. Curso de Derecho Financiero Español. 19a. Editorial. Madrid: Marcial Pons, 1998. [ anualment se’n publica una edició actualitzada] .

Ferreiro Lapatza, J.J. d’altres. Curso de Derecho Tributario. Parte especial. 13a. ed. Madrid: Marcial Pons, 1998. [ anualment se’n publica una edició actualitzada] .

Martin Queralt, J. Curso de Derecho Financiero y Tributario. 8a. ed. Madrid: Tecnos, 1998. [ anualment se’n publica una edició actualitzada] .

Perez Royo, F. Derecho Financiero y Tributario. Parte General. 6a. ed. Madrid: Cívitas, 1998. [ anualment se’n publica una edició actualitzada] .