Diplomatura en Ciències Empresarials (3011)

Fiscal I(10189) 

PART GENERAL

Tema 1

L'activitat financera, el dret financer i la hisenda pública. El dret tributari i els tributs. Concepte i classes: impostos, taxes i contribucions especials.

Tema 2

Les fonts del dret tributari i els principis constitucionals tributaris.  

Tema 3

L'aplicació del dret tributari.  

Tema 4

Els subjectes de l'activitat financera: competències tributàries dels diferents nivells de govern.  

Tema 5

Les obligacions tributàries: concepte i classes.  

Tema 6

Els fets imposables i les exempcions.  

Tema 7

Els subjectes passius.  

Tema 8

Elements quantitatius de l'obligació tributària: la base imposable; la base liquidable, els tipus de gravamen, la quota i el deute tributari; les prestacions accessòries.  

Tema 9

L'extinció de l'obligació tributària: el pagament i la prescripció.  

Tema 10

La gestió tributària: liquidació, comprovació i investigació, recaptació i revisió dels actes en via administrativa.  

Tema 11

Dret penal tributari: les infraccions tributàries i les sancions. Els delictes contra la hisenda pública.  

PART ESPECIAL

Tema 12. Impostos estatals

Impost sobre la renda de les persones físiques. Impost sobre el patrimoni. Impost sobre societats. Impost per al valor afegit. Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats. Impost sobre successions i donacions. Impostos especials.  

Tema 13. Impostos locals

Impostos sobre activitats econòmiques. Impost sobre béns immobles. Impost sobre l’increment dels terrenys de naturalesa urbana. Impost sobre construccions, instal·lacions i obres. Impost sobre vehicles de tracció mecànica.  

Bibliografia

FERREIRO LA PATZA, J. J. i d'altres. Curso de derecho financiero español. Madrid: Marcial Pons, darrera edició.

MARTIN QUERALT, J. i d'altres. Curso de derecho financiero y tributario. Madrid: Tecnos, darrera edició.