Llicenciatura en Administració i Direcció d'Empreses (3323)
Llicenciatura en Economia (3322)

Sistema Fiscal Espanyol(10127) 

Tema 1. Efectes econòmics de la imposició: alguns conceptes bàsics

Els ingressos públics i l’impost. Imposició, eficàcia i equitat.

Tema 2. El sistema tributari: agents, objectes de gravamen. Estructura recaptatòria

Els principis de l’ordre tributari. El poder tributari. Classificació dels impostos. Principals conceptes impositius. Procediments tributaris.

Tema 3. L'impost sobre la renda personal: base i tarifa

Models d’imposició personal sobre la renda de les persones físiques. Normativa general i determinació de la renda. Sistemes de tributació. Deute tributari. Gestió de l’impost.

Tema 4. L'impost sobre la renda de societats

Normativa general. Normes de valoració i imputació temporal d’ingressos i despeses. Determinació de la renda. Deute tributari. Gestió de l’impost. Règims fiscals especials.

Tema 5. Tractament de l'estalvi i de la inversió empresarial

Fiscalitat i estalvi en el nostre sistema tributari. Incentius fiscals a la conversió empresarial: normativa general. 

Tema 6. Altres impostos directes

Impost sobre el patrimoni. Impost sobre successions i donacions.

Tema 7. L'impost sobre el valor afegit

L’harmonització fiscal europea: passat, present i futur. Règim general i règims especials: normativa aplicable. Gestió de l’impost.

Tema 8. Altres impostos indirectes

Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats. Impostos especials.

Tema 9. La imposició dels ens territorials

Recursos dels ens territorials. Els ens territorials com a objecte d’imposició: normativa general.

Tema 10. Fiscalitat internacional i arbitratge fiscal

La tributació dels no residents: normativa general. Els convenis de doble imposició. Les zones de baixa tributació.

Bibliografia

ALBI, E.; GARCÍA ARIZNAVARRETA, J. L. Sistema fiscal español. Barcelona: Ariel, 1996.

ORTIZ CALZADILLA, R. Esquemas de sistema fiscal español. 6a. ed. Madrid: Actualidad Editorial, 1996.