Diplomatura en Relacions Laborals (3021)

Dret Tributari(11446) 

Tema 1. Dret financer: dret tributari

1.1. Concepte de dret financer: activitat financera.

1.2. Contingut del dret financer. Dret tributari.

1.3. Fonts del dret tributari.

1.4. Principis constitucionals del dret tributari.

Tema 2. L'ingrés públic

2.1. Concepte i característiques.

2.2. Classificació.

2.3. Especial referència als ingressos públics de dret públic i als ingressos públics de dret privat.

Tema 3. Els tributs

3.1. Concepte i característiques.

3.2. Classificació: impostos, taxes i contribucions especials.

Tema 4. Estructura jurídica del tribut

4.1. Fet imposable. Exempció i no subjecció. Meritació.

4.2. Base imposable: mètodes de determinació. Base liquidable.

4.3. Tipus de gravamen. Quota i deute tributari.

Tema 5. Elements personals

5.1. Subjecte passiu. Contribuent i substitut.

5.2. Responsables del tribut.

5.3. Capacitat tributària.

Tema 6. El poder tributari en l'ordenament jurídic espanyol

6.1. El poder tributari de l'Estat.

6.1.1. Ingressos tributaris de l'Estat.

6.1.1.1. Impostos directes:

- Impost sobre la renda de les persones físiques.

- Impost sobre el patrimoni.

- Impost sobre societats.

- Impost sobre successions i donacions.

6.1.1.2. Impostos indirectes:

- Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats.

- Impost sobre el valor afegit.

- Impostos especials.

- Impostos duaners.

6.2. El poder tributari de les comunitats autònomes.

6.2.1. Els ingressos tributaris de les comunitats autònomes.

6.2.2. Especial referència al País Basc i a Navarra.

6.3. El poder tributari de les corporacions locals.

6.3.1. Impostos obligatoris:

- Impost sobre béns immobles.

- Impost sobre activitats econòmiques.

- Impost sobre vehicles de tracció mecànica.

6.3.2. Impostos potestatius:

- Impost sobre l'increment del valor dels terrenys de naturalesa urbana.

- Impost sobre construccions, instal·lacions i obres.

Tema 7. Impost sobre la renda de les persones físiques

7.1. Introducció.

7.2. Fet imposable. Rendes subjectes, rendes no subjectes i rendes exemptes.

7.3. El contribuent. Residència habitual.

7.4. Tributació conjunta. Concepte d'unitat familiar.

7.5. Base imposable.

7.5.1. Rendiments del treball.

7.5.2. Rendiments del capital: immobiliari i mobiliari.

7.5.3. Rendiments d'activitats econòmiques.

7.5.4. Guanys i pèrdues patrimonials.

7.5.5. Mínim personal i familiar.

7.6. Deute tributari.

7.6.1. Base liquidable. Reduccions.

7.6.2. Quota íntegra. Tipus de gravamen.

7.6.3. Quota líquida. Deduccions.

7.6.4. Quota diferencial.

7.7. Període impositiu. Meritació.

7.8. Gestió de l'impost.