Diplomatura en Ciències Empresarials (3011)

Fiscal I(10189) 

PART GENERAL

Tema 1

L'activitat financera, el dret financer i la hisenda pública. El dret tributari i els tributs. Concepte i classes: impostos, taxes i contribucions especials.

Tema 2

Les fonts del dret tributari i els principis constitucionals tributaris.  

Tema 3

L'aplicació del dret tributari.  

Tema 4

Els subjectes de l'activitat financera: competències tributàries dels diferents nivells de govern.  

Tema 5

Les obligacions tributàries: concepte i classes.  

Tema 6

Els fets imposables i les exempcions.  

Tema 7

Els subjectes passius.  

Tema 8

Elements quantitatius de l'obligació tributària: la base imposable; la base liquidable, els tipus de gravamen, la quota i el deute tributari; les prestacions accessòries.  

Tema 9

L'extinció de l'obligació tributària: el pagament i la prescripció.  

Tema 10

La gestió tributària: liquidació, comprovació i investigació, recaptació i revisió dels actes en via administrativa.  

Tema 11

Dret penal tributari: les infraccions tributàries i les sancions. Els delictes contra la hisenda pública.  

PART ESPECIAL

Tema 12

Impost sobre la renda de les persones físiques.

Tema 13

Impost sobre el patrimoni de les persones físiques.

Tema 14

Impost sobre societats.

Tema 15

Impost sobre el valor afegit. 

Tema 16

Impostos especials.

Tema 17

Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats.

Tema 18

Impost sobre successions i donacions.

Tema 19

Impost sobre activitats econòmiques

Tema 20

Impost sobre béns immobles. Impost sobre l'increment dels terrenys de naturalesa urbana. Impost sobre construccions, instal·lacions i obres.

Tema 21

Taxes, preus públics i contribucions especials locals.

Bibliografia

FERREIRO LA PATZA, J. J. i d'altres. Curso de derecho financiero español. Madrid: Marcial Pons, 1996.

MARTIN QUERALT, J. i d'altres. Curso de derecho financiero y tributario. Madrid: Tecnos, 1996.